21.12.2009 Сосновоборским городским судом Ленинградской области вынесен приговор в отношении Каргина В.Г. и Кабанова В.В., которые признаны виновными в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 30 и ч.4 ст. 159 УК РФ. и преступления, предусмотренного п. «а» ч.2 ст. 199 УК РФ. а так же Рыбкиной З.М., признанной виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 30, ч.4 ст. 159 и п. «а» ч.2 ст. 199 УК РФ.
Преступления были связаны с хозяйственной деятельностью ОАО «Калищехлеб», расположенного в г. Сосновый Бор. Каргин В.Г. являлся генеральным директором ОАО «Калищехлеб» в период с 01.07.1997 по 16.05.2006 в дальнейшем он занимал пост председателя совета директоров. Кабанов В.В. являлся председателем совета директоров ОАО «Калищехлеб» до 16.05.2006, а Рыбкина З.М. занимала должность главного бухгалтера общества.
В ходе расследования уголовного дела, возбужденного по факту уклонения от уплаты единого социального налога, было установлено, что в период 2004 - 1 полугодия 2006 годов руководителями ОАО «Калищехлеб» с целью уклонения от уплаты единого социального налога была разработана и использовалась схема оплаты труда, в соответствии с которой часть заработной платы работников предприятия не отражалась в бухгалтерской отчетности.
В соответствии с указанной схемой денежные средства, предназначенные для оплаты труда персонала, но не отраженные в данном качестве в бухгалтерской отчетности предприятия, получались руководителями предприятия (в том числе генеральным директором Каргиным В.Г) в кассе предприятия наличными якобы для оплаты по договорам купли-продажи простых векселей ООО «Мустанг-М» и ООО «Эквинет», заключенных ОАО «Калищехлеб» с ООО «Линеон», и ежемесячно вносились от имени работников предприятия на открытые на их имена счета в ЗАО «Петербургский социально-коммерческий банк» (далее - ЗАО «ПСКБ»), одним из руководителей которого является основной акционер ОАО «Калищехлеб» Кабанов В.В. ООО «Линеон», «Инвестстрой», «Монолит» были зарегистрированы на подставных лиц и использовались для перевода значительных денежных сумм в другие фирмы-«однодневки».
В представленные в инспекцию Федеральной налоговой службы России по г. Сосновый Бор налоговые декларации по единому социальному налогу за период с 2004 года по 1 полугодие 2006 года, подписанные генеральным директором Каргиным В.Г. и главным бухгалтером Рыбкиной З.М., сведения о выплате работникам предприятия денежных средств в счет заработной платы через ЗАО «ПСКБ» не вносились, тем самым была занижена налогооблагаемая база для исчисления единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В результате указанных действий ОАО «Калищехлеб» не был уплачен единый социальный налог на сумму не менее 2 364 797 рублей, то есть в крупном размере. Это привело не только к ущербу бюджету РФ, но и к последующему установлению минимальных пенсий работникам предприятия, выходящим на пенсию, в связи с тем, что их официальных доход являлся небольшим. Действия Кабанова В.В., Каргина В.Г. и Рыбкиной З.М. были квалифицированы следствием, а затем и судом по п. «а» ч.2 ст. 199 УК РФ.
Кроме того, в июле 2005 года ОАО «Калищехлеб» представило в инспекцию Федеральной налоговой службы России по г. Сосновый Бор уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, подписанную генеральным директором Каргиным В.Г. и главным бухгалтером Рыбкиной З.М., в соответствии с которой к возмещению из бюджета был предъявлен налог на добавленную стоимость в сумме 1 142 748 рублей, якобы уплаченный предприятием при приобретении технологической линии по производству слоенной и дрожжевой сдобы.
Из документов, представленных ОАО «Калищехлеб» в подтверждение понесенных затрат на приобретение технологической линии по производству слоенной и дрожжевой сдобы, следует, что она была приобретена ОАО «Калищехлеб» у ООО «Калищехлеб Плюс» по договору поставки оборудования № 235 от 29.03.2005 по цене 7 491 348 рублей.
Оплата оборудования была произведена путем передачи простого векселя ЗАО «Вексельный центр «Энерго-Газ», как установлено затем следствием – организации с 2000 года не представлявшей налоговой отчетности и закрывшей свои расчетные счета - номинальной стоимостью 7 491 348 рублей, с датой погашения не ранее 01.12.2008.
Представлению документов и получению данного векселя предшествовал ряд сделок с иными векселями, направленных на придание видимости законности производимым операциям, в данном случае, обвиняемые, используя обстоятельство выпуска 270 акций, организовали многократное движение денежных средств по счетам ряда организаций и Кабанова В.В. Общая сумма сделок между каждым контрагентом составила 261 000 000 рублей, а денежные средства вернулись на счет Кабанова В.В. На эти денежные средства были приобретены ряд векселей, фактически не имевших реальной рыночной стоимости, поскольку выпускались они от имени фирм, не ведущих экономической деятельности, с длительными сроками предъявления к погашению, отстоящими на несколько лет от их составления. При этом полученные в результате ряда сделок по купле-продаже и мене векселя, исходя из данных тетради учета векселей, так и остались на предприятии. Не понеся фактических затрат в том, числе на приобретение ЦБ ГАЗ ЗК номиналом 7 491 348 рублей, после оформления сделки по приобретению технологической линии у ООО «Калищехлеб», совершенной в период когда готовилось обращение взыскание в рамках исполнительного производства на имущество ООО «Калищехлеб Плюс» этим векселем, соучастники затем предприняли попытку получить НДС, то есть денежные средства, в сумме 1 142 000 рублей.
Таким образом, лицами, осуществляющими руководство деятельностью ОАО «Калищехлеб», с целью хищения денежных средств путем мошенничества были подготовлены и представлены в инспекцию Федеральной налоговой службы России по г. Сосновый Бор документы, создающие видимость уплаты налога на добавленную стоимость и возникновения права на его возмещение из бюджета. Однако по не зависящим от них причинам преступление до конца доведено не было, так как решением инспекции Федеральной налоговой службы по г. Сосновый Бор от 03.10.2005 г. № 02-12379 ОАО «Калищехлеб» было отказано в праве на предъявление к вычету налога на добавленную стоимость в сумме 1 142 748 рублей по налоговой декларации за март 2005 года.
Кроме того, в ходе расследования уголовного дела был установлен имевшийся ранее факт мошенничества. 16.09.2003 генеральным директором ООО «Калищехлеб Плюс», учредителями которого являлись Кабанов В.В. и Каргин В.Г., была представлена в ИМНС РФ по г. Сосновый Бор Ленинградской области налоговая декларация по НДС за август 2003 года, в которой к возмещению из бюджета был заявлен НДС в сумме 16 923 299 рублей, якобы уплаченный предприятием при приобретении технологической линии по производству слоенной и дрожжевой сдобы.
В этот период в распоряжении Каргины В.Г. и Кабанова В.В. находилась технологическая линия для производства изделий из слоенного и слоено-дрожжевого теста, при этом часть элементов была шведского производства, а часть, вероятно, швейцарского. Линия была импортирована в РФ и установлена на предприятии, что в ходе следствия было подтверждено грузовыми таможенными декларациями, а цена поставки соответствовала среднерыночной. Однако, используя наличие этой линии соучастники организовали видимость затрат не в реальных суммах, а в десятки раз завышенном размере, при этом не фактическим поставщикам оборудования, а приисканным Кабановым В.В. фирмам, которые оборудование в Россию не ввозили и фактически не поставляли. Собранные доказательства, подтверждали движение одних и тех же денежных средств между несколькими организациями в целях подтверждения совершения ими сделок, фиктивность этих сделок и их направленность только на создание видимости на отдельном участке созданной соучастниками схемы действительно произведенной оплаты за якобы поставленное оборудованием.
Преступление не было доведено ими до конца по независящим от них обстоятельствам: инспекцией ИМНС РФ по г. Сосновый Бор в возмещении НДС на сумму 16 923 299 рублей было отказано.
Расследование уголовного дела представляло особую сложность и исключительный случай в связи с тем, что руководителями ОАО «Калищехлеб» и ООО «Калищехлеб Плюс» с целью создания видимости законности совершаемых операций с наличными денежными средствами и ценными бумагами в схеме документального прикрытия указанных операций были задействованы реквизиты более 10 фирм, зарегистрированных в различных городах. Кроме того, для установления всех обстоятельств совершенных преступлений и получения доказательств виновности конкретных лиц необходимо было провести анализ значительного количества бухгалтерских и банковских платежных документов. Сложность представляло и то, что с момента совершения первого покушения на мошенничество прошло длительное время.
Однако, в результате длительной работы по уголовному делу было собрано достаточно доказательств для направления уголовного дела в суд.
Каргин В.Г. в период с 2005 по 2009 год являлся депутатом Совета депутатов Сосновоборского городского округа Ленинградской области, что и послужило основанием для расследования уголовного дела в Сосновоборском межрайонном следственном отделе следственного управления Следственного комитета при прокуратуре РФ по Ленинградской области.
Решение о привлечении Каргина В.Г. в качестве обвиняемого принималось руководителем следственного управления государственным советником юстиции 3 класса Лоскутовым В.В.
В ходе расследования уголовного дела обвиняемые вину не признавали, но после изучения обвинительного заключения по уголовному делу изменили свою позицию и ходатайствовали о рассмотрении уголовного дела в особом порядке.
Приговором суда от 21.12.2009:
Кабанов В.В. приговорен к 6 годам лишения свободы с испытательным сроком 2 года и штрафу в сумме 150 000 рублей,
Каргин В.Г. приговорен к 6 годам лишения свободы с испытательным сроком 2 года,
Рыбкина З.М. приговорена к 5 годам 2 месяцам лишения свободы и испытательным сроком 1 год и 6 месяцев.